미국 정부가 장려하는 IRA(개인 은퇴구좌)에는 여러 종류가 있다. Roth IRA, Traditional IRA, SEP IRA, Simple IRA, 교육 IRA, 그리고 401K, 403B 등이 바로 그것들이다. 이들 모두 각 개인의 수입과 재정 형편에 맞추어 노후에 대비할 수 있도록 미국 정부가 마련한 은퇴 연금 프로그램들이다.

먼저 각종 IRA의 장단점을 파악한 후 자신에게 적합한 IRA 구좌를 선택하여 투자하는 것이 바람직하다. Roth IRA는“Tax Payers Relief Act of 1997”(1997년 통과된 세금 삭감 법안) 중 하나로 1998년 1월1일부터 시행됐다. 이 법안을 제안한 상원의원 의 이름을 따 Roth IRA라고 불려진다. Roth IRA의 장점은 다음과 같다.

1. 매년 2,000달러까지 투자할 수 있다.

2. 투자된 금액에서 발생하는 이윤에는 세금이 없다.

3. 개설 후 5년 이상 경과하고 사망에 따라 투자된 돈을 상속할 경우 상속세가 전혀 없다. (다른 IRA의 경우 상속세가 최고 59%까지 붙는 수도 있다)

4. 투자 금액은 After-tax(세금 공제 받지 않는 돈)이므로 원금은 세금과 벌금 없이 언제나 인출이 가능하다. 그러나 원금에서 발생한 이윤은 59 1/2세 이후에 찾아야 만 세금과 벌금이 없다. 59 1/2세 이전에 찾으면 10% 벌금과 세금을 내야 한다.

5. 다른 모든 IRA는 70 1/2세부터 세법에 따라 인출을 반드시 시작해야 하지만 Roth IRA는 그런 제한 없이 계속 투자할 수 있다.

6. 교육비, 주택마련, 병 치료 등 경제적 어려움이 있을 경우 세법에 따라 투자금 의 일부를 벌금 없이 인출 할 수 있다. 특히 5년이상 경과 된 경우 주택 마련을 위해 $10,000까지 세금과 벌금 없이 인출 할 수 있다.

Roth IRA는 연봉이 95,000달러 이상인 독신이나, 부부 연수입이 150,000달러 이상일 경우 개설할 수 없다. 또한 투자 원금에서 세금 공제가 되지 않는다. 그러나 나중에 세금을 전혀 내지 않는다는 장점이 있다. 따라서 투자할 수 있는 기간이 긴 20세 미만의 젊은이들은 은퇴할 때 몇 백만달러의 목돈을 기대할 수 있다. 예를 들어 16세 청소년이 파트타임으로 번 돈을 매년 2,000달러씩 연 10% 이자율로, 50년간(65세 은퇴할 때까지) 투자하면 2백만달러가 넘는 목돈을 거머쥐게 된다.

이 원리를 우리 자녀들에게도 가르쳐 그들이 은퇴할 때 모두 백만장자가 될 수 있도록 도와주는 것이 부모들의 도리가 아닐까?