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2018세금보고

소셜번호·이름의 철자 한 자만 틀려도 처리 지연
세금보고 시즌을 맞아 더 많은 금액을 환급받으려는 납세자들의 노력이 눈물겹다. 공제액을 늘리느라 관련 증빙서류를 확보하는데 일대 전쟁을 치르고 있는데 세무 전문가들은 의외로 더 많은 환급을 받기 위해서는 실수를 줄여야 한다고 지적한다.절세전략의 일환으로 세금 절약을 위해 꼼꼼히 준비하는 것도 중요하지만 보다 무겁게 받아들여야 할 원칙은 잘못을 하거나, 실수를 저질러 연방 국세청(IRS)으로부터 세무조사를 받을 위험을 줄이는 것이다.여기에 실수가 잦으면 아무래도 환급을 받는 시점이 늦춰질 수밖에 없으니 실수를 줄여야 할 이유가 한 가지 더 추가된 셈이다. IRS가 지적한 납세자들이 가장 많이 저지르는 11가지 실수를 공개한다.■종이 서류에 의존세금보고 시즌이 되면 1040양식 등 보고에 필요한 폼을 IRS 웹사이트에서 다운받거나 가까운 도서관에서 픽업할 수 있다는 말을 자주 듣는다. 그러나 IRS에 따르면 온라인 대신 종이서류를 작성할 경우, 실수를 저지를 확률은 20배나 높다. 실제
[2018-02-14]
‘최고 소득세율 37%’감세효과 내년 보고 때 적용
미국에서 1986년 이래 가장 큰 세제개편안인 ‘감세 및 일자리 법안’(Tax Cuts and Jobs Act)이 지난해 12월22일 도널드 트럼프 대통령의 서명으로 현실화 되었다. 2018년부터 2025년에 걸쳐 중산층 세금 혜택을 약속한 이 세제개편안은 예외가 성립되지 않는 한 시행 기간을 2018년 1일1일 이후로 두고 있으며, 물가상승에 따른 조정과 오바마케어의 벌금 조항을 제외한 규정들은 2025년 이후 만료될 예정이다. 따라서 2018년에 보고하는 2017년도 소득에 대한 세금보고에 미치는 영향은 크지 않으나, 2018년을 시작으로 적용되는 이 세제개편안이 개인 납세자들에게 어떤 영향으로 다가오는지 부부 공동보고를 기준으로 비교해본다.개인 소득세율은 기존과 같이 7단계의 과세 구간이 유지되는 반면 기준 금액에 변경이 있고, 각 구간의 세율은 1~4% 인하되었다. 따라서 2017년 과세기준액이 23만3,350달러인 납세자의 경우를 보면 28%의 과세 구간에 속하게 되어 5만
[2018-02-14]
법인세 21%로 인하… 어떤 사업체가 유리한지 따져야
트럼프 세제개혁이 비즈니스에 미치는 영향을 잘 분석하면 증세보다는 혜택의 폭이 늘어난 분야들이 더 많아졌다. 트럼프 대통령이 세제개혁안에 대해 설명하고 있다. [AP]지난해 말 마라톤 협상 끝에 성탄절을 앞두고 극적으로 개정세법이 통과되었다. 1986년 레이건 전 대통령 시절 이후로 다양한 분야에 걸친 가장 큰 규모이다. 그 중에서 비즈니스에 관련된 세법들을 살펴보면 증세보다는 혜택의 폭이 늘어난 분야들이 더 많아졌다. 그래서 좀더 체계적이고 장기적인 절세 계획으로 혜택을 극대화하는 노력이 더욱 더 필요해졌다.■사업장비 경비처리Code 섹션 179에 의거한 이 공제액은 사업용 장비 또는 가구 등 구입시 해당연도에 분할해 감가상각하는 대신, 구입한 해에 제한된 액수만큼 전부 공제할 수 있게 한 항목이다. 기존법에는 구입가격의 51만달러(2017년)까지 밖에 허용 안 되던 것이 2018년부터는 100만달러까지 공제 가능하게 되었다. 또한 특정액수 이상의 장비에 대해서는 초과액만큼 허용한
[2018-02-14]
“환급금 많이 받게 해주겠다” 무자격 대행자 위험
2017년 세금보고 마감일이 오는 4월 17일(화)로 다가온 가운데 올바른 세금보고 대행자 선정의 중요성은 아무리 강조해도 지나치지 않는다. 미국인들은 사람이 피할 수 없는 것이 두 가지가 있는데 죽음과 세금이라고 우스개 소리로 말한다. 또 미국인들은 편안한 삶을 위해서는 믿을 수 있고 신뢰할 수 있는 의사와 변호사, 공인회계사는 꼭 확보하는 것이 중요하다고까지 말한다. 자격 조건을 갖추고 신뢰할 수 있는 세금보고 대행자 선정 요령과 주의점을 정리한다.■가능하면 매년 같은 세금보고 대행자 사용해야아직도 많은 한인들은 공인회계사 등 지정된 세금보고 대행자(tax preparer)가 없이 매년 바꾸는 경우가 많은데 전문가들은 매년 같은 세금보고 대행자를 사용하는 것을 권장하고 있다. 무엇보다 본인에 대한 재정상태를 잘 파악할 수 있고 몇 번 이용하다보면 신뢰가 쌓이면서 세금보고 외에도 많은 재정분야에서 자문과 도움을 받을 수 있기 때문이다. 사실 공인회계사는 세금보고 시즌에만 필요한 것
[2018-02-14]
비트코인 자산 간주, 취득-양도일 시세차 과세대상…가상화폐에 대한 과제
홍콩의 한 비트코인 거래업소에서 한 여성이 가상화폐 거래를 하고 있다. [AP]요즘 가상화폐에 대한 관심이 뜨겁다. 가상화폐에 대한 투자는 내재된 기본가치가 없는 자산에 투자하기에 버블이고, 폰지 사기라고 말할 수 있을 정도로 위험한 투기라고 보는 시각도 있고, 혁신적인 기술적 가치를 가진 신사업이라고 보고 적극적으로 참여할 투자 대상이라고 여기기도 한다.비트코인으로 대표되는 가상화폐는 최근 몇 년간 급격한 시세의 급등으로 인해 투자나 투기의 대상으로만 비춰지기도 하지만, 개발자가 애초에 의도했던 것처럼 거래 청산 수단으로 사용되기도 한다. 아마존, 홈디포, 마이크로소프트, 엑스피디어 등을 포함한 10만개 이상의 업체들이 이미 비트코인을 결제수단으로 받고 있다. 가상화폐는 암호화되어 보안이 용이하고, 금융거래 중간에 참여해서 수수료를 받아가는 은행, 카드회사 등이 필요없어지게 되고, 화폐를 인쇄하지 않아도 되어 금융거래 비용을 크게 줄일 수 있게 해준다.■소득흔히 소득이 있는 곳에
[2018-02-14]
상속·증여세 면제액 한도 1,120만달러로 2배 늘어
박유진 변호사 사무실(Han & Park Law Group)은 LA 한인타운과 부에나팍에 각각 사무실을 두고 한인들의 상속과 증여 등 유산상속 플랜과 자문을 전문적이고 친절하게 도와주고 있다. 왼쪽부터 엠마누엘 한 변호사, 박유진 변호사, 애니 김 오피스 매니저, 에바 박 법무비서, 리아 안 법무보조원(paralegal).■2018년 바뀐 상속세법최근 도널드 트럼프 대통령의 조세 개혁안이 연방의회를 통과하면서 유산 상속세 면제액의 변화 또한 많은 관심을 받고 있다. 초안으로 내놓았던 유산상속세 전면폐지에서 한보 후퇴한 양상으로 2017년도의 유산상속세 면제액 549만달러를 두 배로 늘려, 2018년도에는 1,120만달러로 뛰게 된다. 증여세 면제액도 두 배로 늘어났다. 증여세와 상속세는 통합세이므로, 증여와 상속을 다 통틀어 1,120만달러까지 원하는 상속자에게 세금 걱정 없이 남길 수 있게 된다. 개인이 남길 수 있는 증여액/상속액 중 1,120만달러까지는 과세 대상이 되지 않기에
[2018-02-14]
Work Opportunity Tax Credit
1996년에 시작되었지만 아직까지도 많은 이들에게 생소하고, 잘 알려져 있지 않은 세금공제(Tax Credits) 프로그램을 소개하며, 많은 사업주들에게 희소식이 되길 희망한다.Work Opportunity Tax Credit (“WOTC”) 은 1996년 미국 연방 정부에 의하여 시작되었다. 원래의 취지는 취업이 힘든 특정 그룹 대상자들에게 좀 더 쉬운 취업 환경을 만들기 위함이며, 이들을 고용하는 사업주들에게 2,400달러 에서 9,600달러 상당의 WOTC Credit(세금공제액)을 소득세에서 공제할 수 있도록 지원함으로써 기업들에게 특정 그룹 대상자들의 고용을 장려하고, 이들이 사회의 생산적인 일원으로 자리잡을 수 있도록 도움을 주는 것이다.즉 특정 그룹 대상자들에게 고용의 기회를 주는 동시에 그들을 고용한 사업체와 고용주에게는 세금 공제 혜택을 주는 프로그램이다.최근 발표된 2013년 세금 보고 데이터에 따르면 WOTC Credit은 3만9,000업체(기업 및 개인 사업)에
[2018-02-14]
“해외계좌 1만달러 넘은 경우 있으면 꼭 보고해야” 2017년도 세금보고 때 주요사항
개인세금보고시 연방국세청 및 관계당국이 정한 규정에 따라 빠짐없이 서류를 준비해야하며 전문가와의 상담을 통해 합법적인 절세를 미리부터 준비할 필요가 있다.■건강보험 미 가입 벌금2017년도에 건강보험에 가입하지 않았을 경우 가구소득(household AGI)의 2.5%, 또는 보험 미 가입 가족 구성원 성인 1명 당 695달러(17세 미만인 경우에는 한 명당 347.50달러)중 더 큰 액수가 벌금(최고 벌금액수는 2,085달러 혹은 전국 평균의 Bronze Plan 연 가입비)으로 부과된다. 지난해 통과된 세제 개혁안(TCJA)에 의해, 건강보험 미 가입 벌금은 2019년도 1월 1일부터 폐지되므로 2018년도까지는 건강보험을 유지하는 것이 좋다.■개인 소득세과세소득 (Taxable income)이 싱글인 경우 41만8,400달러(2017년), 부부 공동보고인 경우 47만700달러(2017년)를 초과하는 부분에 대하여, 최고세율이 39.6%가 적용된다. 또한, 이러한 납세자들에게는
[2018-02-14]
‘1031 익스체인지’ 활용하면 평생 세금연기도 가능…부동산 투자자를 위한 절세 요령
트럼프의 세제개혁후에도 계속 존속하게 된 1031교환(1031 exchange)을 부동산 투자가들이 잘 활용하면 절세효과를 볼 수 있다. 지난해 12월 22일 입법화된 트럼프 대통령의 세제 개편으로 인해 납세자 사이에 많은 혼선을 빚게 되었다. 이러한 새 개정세법은 2018년 1월1일을 기해 적용되며 거의 대다수의 납세자에게 직·간접적으로 영향을 미친다고 보면 틀림이 없다. 부동산에 관련되어 거의 존폐에 위기에 놓여있었던 1031 교환은 그대로 존속하게 되었고 다만 극히 부분적으로 허용되었던 동산끼리의 1031 교환은 세제 개편으로 인해 더 이상 사용할 수 없게 되었다.또한, 주거주택의 구입 모기지가 100만달러까지에 한해 이자 공제를 허용했던 상한치를 75만달러로 낮추어 공제를 제한했으며 10만달러까지 허용하던 홈 에퀴티로 발생한 이자에 대한 공제는 더 이상 허용되지 않는다. 따라서 부동산을 이용하여 절세를 하려고 하는 납세자는 새로운 세법을 감안한 계획을 수립해야 하며 아직도
[2018-02-14]
아는 만큼 돈… 전문가 조언으로 ‘주머니 두둑’
올해부터 시행에 들어가 대부분 규정이 내년 세금보고 때부터 적용되는 공화당 세제개편안 영향으로 그 어느 때 보다 철저한 세금보고 준비가 필요하다. 본보와 한인공인회계사협회 공동주최로 열린 세금보고 세미나에 참석한 한인들이 강사의 설명을 경청하고 있다.2017년도 소득에 대한 세금보고 서류 접수가 지난달 29일부터 시작돼 한인 등 납세자들은 세금보고를 하느라 정신이 없다. 올해 세금보고 마감일은 4월17일(화)일로 마감이 두어달 남아있기는 하지만 최대한 빨리 세금환급을 원한다면 신속하게 필요한 서류들을 준비해서 세금보고를 접수해야 하겠다. 특히 지난 연말 공화당의 주도로 연방의회를 통과해 트럼프 대통령이 서명한 세제개편안이 올해부터 시행에 들어가면서 일부 세법이 바뀌었기 때문에 납세자들은 무엇이 어떻게 바뀌었고, 언제부터 새로운 규정이 적용되는지에 대한 정확한 정보를 얻어야 불이익을 당하지 않게 된다. 새로운 세법은 대부분 규정이 2019년 세금보고 때부터 적용되는데 35%였던 법인세
[2018-02-14]
종이서류 작성·기부금 많으면 감사에 걸릴 확률 높아
납세자들이 가장 두려워하는 존재는 다름 아닌 ‘연방국세청’(IRS)이다. IRS 감사에 걸려 심신이 지치는 일이 없도록 세금보고를 정직하고 꼼꼼하게 하는 것이 필요하다. [LA타임스]일반인들이 가장 두려워하는 정부기관은 국가를 막론하고 ‘국세청’이라는 말이 있다. 그만큼 무섭다는 얘기다. 미국에 거주하는 대부분의 한인 납세자들도 ‘연방국세청’(IRS)이라는 말만 들어도 고개를 젓는다. 2017년도 소득에 대한 세금보고 시즌이 한창인 지금 세금보고를 한 납세자들은 “혹시 IRS 감사에 걸리면?”이라는 질문을 던지며 걱정하는 분위기다. 아직 세금보고를 하지 않은 한인들도 세무감사에 걸리는 일이 없도록 세금보고 서류 작성시 정보 하나하나에 무척 신경을 쓴다. 세무감사는 어떻게 진행되고 무엇이 세무감사를 부르며 감사대상이 될 경우 대응방법을 살펴본다.■세무감사 대상 선별 방식세무감사의 대상으로 선별되었다고 해서 반드시 문제점이 발견되었다는 뜻은 아니다. IRS가 활용하는 세무감사 대상 선별
[2018-02-14]

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