올해 발효된 트럼프 정부 세제개편안의 영향으로 내년 택스 시즌에 세금 환급금이 줄어들 것이라 ‘4월의 세금 쇼크’ 불안감이 커지고 있다.

개별 납세자에 적용되는 세율은 이미 올초부터 낮춰져 적용되고 있지만 세무당국이 원천징수액과 세금 환급금의 오차를 줄여놨고 각종 공제 혜택의 축소 또는 폐지를 적용할 것이기 때문이다.

연방 회계감사원(GAO)의 제임스 맥티그 총평가인은 지난 7월말 발표한 ‘새로운 세법이 납세자에게 미치는 영향’에 관한 보고서에서 세율은 납세자 평균 3% 가량 낮아졌지만 세금 환급금은 늘지 않을 것이라고 밝혔다.

전체 납세자의 4분의 3 가량이 세금 환급금을 받고 있고 무엇보다 올해 들어 낮아진 세율 덕분에 늘어난 페이첵을 받고 있는데 환급금이 늘지 않는다는 것은 선뜻 이해하기 힘들다는 것이 납세자들의 반응이다.

그러나 연방국세청(IRS)이 새롭게 세운 원천징수의 원칙이 과세연도가 끝날 시점에 이미 낸 세금과 최종 결정 세액 사이의 오차를 최대한 줄인 것이기 때문에 기대하는 만큼의 환급금 증가는 이뤄지지 않을 전망이다.

미니아폴리스 ‘화이트 옥스 웰스 어드바이저스’의 로라 니콜레이 CPA는 “절반 정도의 고객이 충분한 원천징수가 이뤄지지 않게 해두고 있다”며 “이런 경우 내년 4월 세금을 추가로 내야 할 상황에 직면할 것”이라고 경고했다.

GAO의 맥티그 총평가인도 “재난을 피하려면 최소한 IRS 웹사이트에 게재된 원천징수 계산기를 활용해 적정 세액을 예상하고 적절한 원천징수가 이뤄질 수 있도록 조치해 둬야 한다”고 강조했다.

여러 재정 전문가들은 고용주가 원천징수액을 늘려 납세자 입장에서는 이자도 못받는 정부를 위한 대출금으로 사용되기 전에 꼼꼼히 따져서 은퇴 플랜이나 헬스 세이빙스 어카운트 등 가능한 많은 사전 공제 혜택을 선점하라고 조언했다.

이런 식으로 원천징수 계산법이 정교해진 것 이외에도 공제 한도가 축소된 점도 위협으로 다가오고 있다.

세무 전문매체인 ‘CPA 프랙티스 어드바이저’는 이와 관련, 올해 4월 2017 세금보고 당시 항목공제를 통해 2만5,800달러 혜택을 봤던 한 납세자가 연방세 및 지방세 합산 1만달러 상한선에 걸리면서 내년 보고 때 늘어날 세금이 3,000~3,500달러가 될 것으로 추산했다.

피고용인의 비즈니스 익스펜스 택스 코드가 사라지면서 고가의 장비나 자동차 등 개인 투자가 필요한 납세자는 수천달러의 공제 혜택을 못 볼 수도 있다.

여기에 인적공제의 변화로 1인당 4,050달러의 공제 혜택이 그간 세율 25% 구간인 납세자에게 1,000달러, 세율 15% 구간인 경우는 600달러의 세금 절약 효과를 줬는데 인적공제가 폐지되면서 납세자들이 직격탄에 맞을 것으로 전망됐다.

남가주한인공인회계사협회(KACPA)의 제임스 차 회장은 “연말까지 확정된 소득에 대한 세금을 미리 최대한 정확하게 산정해서 세금보고 때 많은 오차가 생기거나 벌금을 내는 일이 없도록 하는 것이 세테크의 핵심”이라며 “납세자 별로 상황이 다른만큼 지금부터 전문가와 상의해서 내년 택스 시즌을 준비하는 것이 중요하다”고 말했다.

<류정일 기자>