코로나19로 인해 직장의 변동이 생기신 분들이 많다. 대부분 직장은퇴 플랜인 401(k), 403(b) 등을 가지고 계신데 직장의 변경으로 이전의 직장 은퇴 계좌를 다른 은퇴계좌로 옮기는 것을 롤오버라고 하는데 롤오버하는 방법과 롤오버의 장점을 설명하겠다.

401(k)를 롤오버하는 경우에는 크게 두가지 방법으로 나누어서 생각할 수 있다. 하나는 새로운 직장에서 401(k) 플랜을 제공하는 경우 이전 직장의 401(k)를 새로운 401(k) 계좌로 롤오버가 가능하다. 대부분 직장을 그만두면 이전 회사의 401(k) 계좌에 적용되는 행정비가 개인몫으로 전가되는 경우가 많기 때문에 비용을 절감하는 효과를 가져온다.

일부 회사는 직장을 그만두는 상황이 생기면 롤오버 기한을 정해주고 이를 실행하지 않으면 강제적으로 IRA 계좌로 롤오버하는 경우도 있기 때문에 직장 이전이나 직장 폐쇄 시 회사에서 기존 401(k) 가입자에게 어떤 규칙을 적용하는지 꼼꼼하게 체크해 볼 필요가 있다.

이전 401(k) 플랜에서 새로운 401(k) 플랜으로 롤오버시에는 대부분 직접 롤오버를 해야 텍스 공제 효과 등도 그대로 가져가면 플랜을 유지할 수 있다. 일부 회사는 롤오버시 롤 오버 금액을 계좌 소유주에게 발급하는 간접 롤오버 방식을 사용하면서 연방 소득세 20%를 원천 징수하고 체크를 보낸다. 이 경우 60일 안에 원천 징수한 금액 20%까지 본인 돈으로 함께 새로운 계좌에 디파짓을 하면 당해년도 세금 보고하면서 원천 징수한 금액을 환급금으로 받게 된다.

그런데 올해는 코로나19의 영향으로 CARES Act에 의해서 기존 401(k)나 IRA 등 개인 은퇴계좌에서 10만달러까지 59.5세 이전 조기 인출 시 적용되던 10% 페널티가 면제된다. 그리고 간접 롤오버시 60일 안에 해당 계좌에 재입금을 해야 세금 공제 효과를 그대로 누릴 수 있었는데 올해는 60일이 넘었더라도 8월 31일까지 재입금하면 세금 공제 혜택을 그대로 누릴 수 있다. 또 인출 금액은 소득세에 포함되지만 바로 당해년도 소득세에 적용되던 것이 3년간에 걸쳐서 소득세를 내면 된다. 또한 3년안에 인출 금액을 다시 불입시는 당해년도 불입한도액을 넘어도 다시 재불입이 가능하게 되었다.

두번째로 401(k)를 IRA로 롤오버하는 방법인데 이 경우 직장 은퇴계좌에서 제공하는 정해진 투자수단에 벗어나 좀더 다양한 투자선택이 가능해 기관에 따라 제공하는 다양한 선택사항을 누릴 수 있다.

계좌 관리 비용이 401(k)에 비해 저렴한 것도 큰 장점중의 하나이다. IRA 계좌로 롤오버 시는 제일 먼저 할 일은 어떤 타입의 IRA 계좌를 개설할지 결정해야 한다. 텍스 공제 효과를 그대로 누리기를 원하면 전통 IRA를, 코로나19로 올해 수입이 적을 것으로 예상되고 은퇴 후 세금없이 은퇴자금을 인출하기를 원하면 세후 개인 은퇴 계좌인 Roth IRA를 개설하면 된다.

계좌를 개설 후 앞의 401(k)에서 401(k)로의 롤오버와 마찬가지로 직접 롤오버 방식이 가장 좋은데 이경우 IRA를 개설한 기관과 기존 401(k) 계좌가 있는 기관의 자금 전달에 필요한 서류가 무엇인지 알아보고 맞는 서류를 제출해야 직접 롤오버가 원활하게 이루어진다. 간접 롤오버시는 앞의 401(k)에서 401(k) 간접 롤오버와 마찬가지로 주의사항을 숙지하면 된다. 개인 은퇴 구좌로의 롤오버는 본인 책임하에 은퇴 플랜을 관리한다는 의미이므로 본인의 투자 성향이나 나이, 은퇴까지의 시간 등을 고려해서 본인에게 맞는 IRA 구좌를 선택해야 은퇴플랜의 성공을 이끌 수 있다.

문의: (949)812-9778
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<강민희 아피스파이낸셜그룹 부사장>