2022년을 얼마 남겨두지 않은 지금, 변동이 심한 주식시장과 경제전망에 대해 엇갈리는 여러 의견들이 분분하다. 깊은 하락이 있을 수도 있고 반등이 있을 수도 있다고 하지만 공통점은 그리 오래 가지는 않을 것이며 다른 나라보다 미국이 가장 빨리 정상회복을 할 것이라는 것에 대해서는 동일한 의견이다. 앞이 안보이는 어두운 터널을 걸을 때보다 끝을 볼 수 있는 상태에서는 더 큰 인내를 할 수 있는 것처럼 지금은 힘들어도 하락한 시장에서 버티고 만약 더 저축을 할 수 있다면, 오히려 큰 기회가 될 수 있다. 더군다나 2023년도에는 높은 인플레이션을 고려하여 IRS 에서 발표한 TAX Benefit 이 있는 플랜들의 납입한도의 인상은 신중하게 은퇴준비를 하는 이들에겐 아주 좋은 소식이라 볼 수 있다.

개인이 가입할 수 있는 금액의 인상 : 개인이 가입할 수 있는 대표적인 TAX Benefit Plan은 Traditional IRA(Individual Retirement Account)와 Roth IRA, 그리고 HSA(Health Savings Account)가 있다. 이 중, 두 개의 IRA는 ＄6,000 에서 ＄6,500으로 인상되고 만약 50세 이상이라면 ＄1,000을 더 추가하여 ＄7,500까지 납부할 수 있다. 즉, 50세 이상 부부의 경우 1년에 ＄15,000까지 납부할 수 있다.

HSA(Health Savings Account)도 기존 ＄3,650(Family ＄7,300)에서 ＄3,850(Family ＄7,750)로 인상되었다.

Roth IRA의 경우에는 세금을 납부한 돈으로 가입을 하되 IRS 가 규정하는 조건을 충족한 후 출금할 때는 전체 금액에 대한 Tax를 내지 않는 만큼, 일정소득 이상이 되면 가입할 수 있는 금액이 줄어들고 어느 시점에는 가입을 할 수가 없게 된다. 하지만, 이 소득 규정도 싱글의 경우 ＄129,000 이상이면 가입금액에 대한 제한이 시작 되었지만, 2023년도에는 ＄138,000으로, 부부의 경우에는 ＄204,000 에서 ＄218,000으로 인상되었다.

더불어, 직장내에서 제공하는 은퇴플랜을 가입하고 있는 싱글일 경우 소득이 ＄66,000이 넘어가면 Traditional IRA를 가입을 할 수 없었는데, 이 기준 또한＄73,000로 인상되었다.

부부의 경우에는 AGI(Adjusted Gross Income) ＄109,000 미만이어야 Traditional IRA 에 납부한 금액이 Full Deduction 받을 수 있었지만, 2023년에는 ＄116,000로 인상되었다.

직장에서 가입할 수 있는 금액의 인상 : 다니고 있는 직장에서 제공해주는 은퇴 플랜으로 401(k), 403(b), 457은 ＄20,500에서 2023년도에는 ＄22,500로 늘어나게 된다. 마찬가지로 50세 이상의 경우 추가로 ＄7,500를 더 납입할 수 있어 최대 ＄30,000까지 1년에 은퇴를 위해 저축할 수 있게 되었다. 401(k)와 비슷한 방식으로 운영되는 SIMPLE IRA의 경우는 ＄14,000이었던 한도가 2023년에는 ＄15,500으로 인상되고 50세 이상의 경우 Catch Up Contribution 또한 ＄3,000에서 ＄3,500으로 인상된다.

이 외에도 회사에서 가입할 수 있는 SEP IRA는 ＄61,000에서 2023년도엔 ＄66,000으로 늘어난다.

단, SEP IRA의 경우는 50세 이상 적용되는 Catch Up Contribution 의 기능은 없다.

Saver’s Credit 의 소득제한 인상 : 일정소득 미만의 중산층 또는 저소득층에게 은퇴플랜 가입을 권장하기 위해 추가 Tax 혜택을 주는 Saver’s Credit은 부부인 경우 2022년도 기준 ＄68,000 미만이어야 받을 수 있었지만, ＄2023년에는 ＄73,000로 인상되었다.

<라이언 임 아메리츠 파이낸셜 부사장>